Traditionnellement, la retraite se ventile entre pension de base (Sécurité sociale), pension des régimes complémentaires (Arrco et éventuellement Agirc) et pension de régimes supplémentaires. Mais il faut savoir que le rachat des trimestres non cotisés impacte essentiellement la pension de base. Le calcul de cette pension de base est compliqué à établir du fait des situations particulières à chaque salarié et, surtout, de la réforme du système des retraites. Jusqu'au 31 décembre 2003, la durée de référence pour la calculer était en effet fixée à 150 trimestres. Désormais, la réforme Fillon l'allonge progressivement : à hauteur de 2 trimestres par an de 2004 à 2008, puis de 1 trimestre par an de 2009 à 2012. Prenons l'exemple d'un assuré né en 1946, qui liquide ses droits en 2006. Il devra avoir cotisé 156 trimestres.

La formule pour calculer sa pension de base sera donc la suivante :

SAM (salaire annuel moyen) x Taux x (nombre de trimestres cotisés/156).

Si cette même personne liquide ses droits en 2008, sa pension sera égale à :

SAM (salaire annuel moyen) x Taux x (nombre de trimestres cotisés/160).

Le « salaire annuel moyen » pris en considération dans la formule est toujours limité à un plafond annuel de la Sécurité Sociale.

Par conséquent, en 2006, la pension de base annuelle ne peut atteindre qu'un maximum théorique de 15.534 ? par an (soit : plafond annuel moyen x 0,5 x 156/156).

Ce montant s'entend hors majoration pour enfants élevés. En effet, une femme ayant, par exemple, élevé un enfant pendant neuf ans a droit à huit trimestres supplémentaires. Deux enfants lui procurent seize trimestres supplémentaires, soit quatre années. Autre exemple : si un couple a élevé trois enfants, le père et la mère bénéficient chacun d'une majoration de 10% de leur pension de retraite Quant au « taux » figurant dans la formule du calcul de la pension de base, il s'agit du « taux plein ». Mais le candidat à la retraite, autrement dit « l'assuré » (de la Sécurité sociale), ne verra son taux progresser qu'entre 140 et 160 trimestres validés. En fait à partir de 140 trimestres validés, l'assuré bénéficie d'un taux à 0,2875. Pour atteindre un taux maximum de 0,50, soit le taux plein, il doit avoir validé 160 trimestres au cours de sa carrière ou avoir atteint l'âge de 65 ans. A partir de 160 trimestres validés, ce taux reste figé. Par conséquent, qu'un assuré ait 160 trimestres validés ou plus, le résultat reste identique du point de vue du taux. Dans cette hypothèse, le candidat à la retraite ne profitera que d'une surcote insignifiante : seulement 0,75 % par trimestre validé au-delà de 160 trimestres et de 60 ans.

Par Martine Denoune

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