Leur mécanisme: Le compte à terme n'est autre qu'un prêt d'argent à une banque pour une durée déterminée. En fonction de ses disponibilités, l'épargnant lui confie des fonds pour un mois minimum (en deçà la rémunération est interdite). Mais, de trimestres en trimestres, la période maximale peut atteindre plusieurs années !

Il existe deux catégories de CAT:

1. Des comptes à terme classiques à taux fixe où le rendement est fixé de façon contractuelle entre l'épargnant et son banquier. Leur taux de rémunération dépend:

- du montant des sommes placées (le montant minimum varie, la plupart du temps, de 500 euros, à 6.000 euros),

- de la durée d'immobilisation,

- d'une référence incontournable: les taux moyens pratiqués sur le marché monétaire et de court terme.

Les rendements sont garantis pour l'épargnant s'il respecte la durée de blocage de ses fonds. Sinon en cas de sortie anticipée, des pénalités sont appliquées. Elles consistent, la plupart du temps, en une réduction des intérêts. D'où l'importance d'évaluer la durée précise de son placement. En cas d'hésitation, mieux vaut choisir une période plus courte et la prolonger.

2. Des comptes à terme à taux progressif où à chaque trimestre ou semestre (exceptionnellement une fois par an) la rémunération augmente, récompensant, ainsi, la fidélité des clients.

Ceux qui connaissent la durée de placement de leur liquidités opteront pour les comptes à terme (CAT) à taux fixe. Ceux qui ignorent cette durée auront tout intérêt à choisir un compte à taux progressif.

Classiques ou à progressifs, les comptes à terme ne demandent ni frais de tenue de compte, ni frais d'entrée, de gestion, de sortie.

La plupart des comptes à terme distribuent leurs intérêts annuellement. Certains proposent, cependant, de les verser semestriellement ou trimestriellement. C'est un avantage évident.

Les CAT supportent, au choix du souscripteur, soit un prélèvement libératoire de 16%, soit l'impôt sur le revenu selon la tranche fiscale du contribuable. Il faut, aussi, ajouter les prélèvements sociaux de 10,30%. Ainsi, des taux bruts indiqués par les établissements financiers, il faut déduire 26,30 % (16 % + 10,30 %) si l'on opte pour le prélèvement libératoire.

Montant minimum: Les banquiers fixent leurs propres règles.

Plafond des versements: Selon les banques quelques centaines de milliers d'euros.

Durée: 3 mois à 48 mois

Rémunération: voir: Connaître les rendements annuels de l'épargne