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L'assurance-vie est un excellent outil pour préparer sa succession. Les donations aux enfants et petits-enfants le sont aussi, mais elles supposent un dessaisissement total et définitif des sommes transmises, ce qui n'est pas le cas pour l'assurance-vie. " Il est parfois difficile de se dépouiller de son patrimoine de son vivant. Il faut être sûr que le capital subsistant permettra de faire face à toutes les dépenses liées au troisième et au quatrième âge, en particulier la dépendance. L'assurance-vie permet de conserver ses économies et d'exprimer malgré tout son affection à ses enfants ou petits-enfants plutôt... qu'au fisc ", commente Philippe Baillot, directeur de BRED Banque Privée.

Car l'assurance-vie a cet avantage de bénéficier d'un régime d'exception en matière de droits de succession. Le souscripteur choisit librement le ou les bénéficiaire(s) de son choix. L'assurance leur est directement versée aux bénéficiaires sans entrer dans la succession à partager entre héritiers - sauf si les primes sont " manifestement exagérées ". Si certains bénéficiaires font également partie des héritiers légaux, les sommes perçues au titre de l'assurance-vie n'ont pas à être retranchées de la part à laquelle ils ont droit au titre de la succession. Enfin, le régime d'imposition des sommes transmises est souvent beaucoup plus avantageux que celui applicable aux successions.

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